Такое решение было принято после резонансного скандала, в центре которого оказалось металлургическое предприятие ЗАО «Агроприбор». Налоговые органы решили, что ЗАО незаконно воспользовалось вычетом по налогу на добавленную стоимость на основании счетов-фактур, выставленных компанией «Русский свинец», которая является контрагентом «Агроприбора», но не уплатила НДС.
Одновременно ФНС установила, что незаконная налоговая схема скрыта именно в сделках контрагентов, при этом вся ответственность была возложена на ЗАО.
Аналогичный скандал сегодня разгорается вокруг недоимки в размере более 70 млн рублей, предъявленной ИФНС России №24 по Санкт-Петербургу ООО «Эймар», специализирующемуся на поставках и ремонте железнодорожных запчастей и также обвиняемому в фиктивных сделках с деловыми партнерами. Основанием для претензий налоговиков стало утверждение, согласно которому «Эймар» не проявил должной осмотрительности при выборе поставщиков. При этом в самой фирме говорят о наличии доказательств, подтверждающих реальность поставки товаров для железнодорожной отрасли.
По итогам проверки в ФНС пришли к выводу, согласно которому часть контрагентов ООО «Эймар» имеет признаки фиктивности. Подтверждением этого стали отсутствие значимых активов, минимальное количество сотрудников, нулевая отчетность и последующая ликвидация ряда компаний. К таковым отнесли, в частности, ООО «ПМК» и ООО «Протех», в свою очередь, взаимодействовавшие с выполнявшими «транзитную» функцию компаниями «Альтаир», «Меридиан», «Теледроид», «Аметист» и др. Согласно версии ФНС, через сеть фиктивных структур создавался «бумажный» товарооборот, позволявший обналичивать средства и необоснованно заявлять вычеты по НДС.
Ответственным за незаконную схему налоговики назначили «Эймар», не только получивший реальное оборудование, но и поставивший его конечному покупателю, включая таких крупных железнодорожных операторов и ремонтные предприятия, как «РегионТрансСервис», «ТалТЭК Транс», «БалтТрансСервис» и др. В то же время, ООО «Протех», выступавшее одним из поставщиков «Эймара», продолжает свою деятельность и демонстрирует устойчивый финансовый рост. Тем не менее, средств для удовлетворения требований ФНС у контрагентов компании «Протех» и аффилированной с ней фирмы «ПМК» нет, зато финансы есть у предприятия «Эймар», которому предъявлены многомиллионные недоимки, несмотря на выполнение им договорных обязательств.