Бизнесмен Вагиф Алиев утверждает, что против него не возбуждено ни одного уголовного производства. Однако это не соответствует действительности: ещё в 2022 году Главное следственное управление Национальной полиции начало расследование по делу №4202200000000116. Оно касается компаний ООО «Инвестбуд гарант», ООО «ТРЦ Лавина» и ПАО «Мандарин Плаза» — речь идёт о подозрениях в финансировании терроризма (ч. 3 ст. 110-2 УК Украины) и уклонении от уплаты налогов (ч. 2 ст. 212 УК).
Следствие установило, что должностные лица компаний, входящих в бизнес-структуру одного из крупнейших столичных девелоперов Вагифа Алиева, действовали в сговоре с аффилированными субъектами. Среди них — ПАО «ЗНВКИФ «Рентал», АО «Асборн», ООО «Женсан», ООО «Ковчег», ООО «Таун Проперти», ООО «Парус-Инвест», ООО «Парус Холдинг» и ООО «Передовые технологии плюс». Через выплаты по облигациям по нерыночным процентным ставкам они могли искусственно завышать расходы и занижать налоговые обязательства. Только в 2020 году предполагаемые завышенные расходы ООО «Инвестбуд гарант» составили 306,1 млн грн, из которых 25,4 млн грн связаны с операциями с ПАО «ЗНВКИФ «Рентал».
Ключевым элементом схемы стало привлечение заемных средств от связанных лиц. В частности, ООО «Инвестбуд гарант» заключило договор займа со шведской компанией Northwalk AB на 50 млн долларов под 1% годовых, фактически получив 30 млн. Одновременно с ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» был заключён аналогичный договор на 1,53 млрд грн под 10% годовых, а впоследствии сумма была увеличена до 2,82 млрд грн. Поскольку Northwalk AB является основным акционером «Рентала», следствие считает такие условия нерыночными и направленными на минимизацию налогообложения.
Кроме того, ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» в 2017–2018 годах выплатило Northwalk AB 9,894 млн грн дохода от продажи доли в ООО «Инвестбуд гарант», не удержав налог на доходы нерезидента. По расчётам, это могло нанести бюджету ущерб на 1,484 млн грн. Аналогичная ситуация произошла в 2019 году при продаже Northwalk AB ценных бумаг ПАО «Мандарин Плаза» на 400 млн грн, в результате чего бюджет мог потерять ещё 60 млн грн.
Особые вопросы у следствия вызывает также финансовая отчётность Northwalk AB за 2019 год, в которой не отражены никакие доходы от указанных операций. Это ставит под сомнение корректность применения Конвенции между Украиной и Швецией об избежании двойного налогообложения и соответствие действий нормам Налогового кодекса Украины.
В своём аналитическом заключении №103/99-00-08-01-02-20/38013498 от 27.09.2022 года ГНС Украины указывает на наличие признаков легализации доходов, полученных преступным путём, финансирования терроризма и использования схем минимизации налогов. В частности, речь идёт о завышении расходов ООО «Инвестбуд гарант» на 218,7 млн грн и занижении налога на прибыль ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» на 39,4 млн грн, что потенциально нарушает статьи 134, 44 и 141 Налогового кодекса Украины.
Следствие считает, что использование иностранных компаний из юрисдикций со слабым валютным контролем (в частности, Швеции и Кипра) создаёт угрозу для национальной и экономической безопасности Украины.
Новости по теме: ВЭБ.РФ, Шпак и Шувалов: каким образом осуществлялось присвоение средств в условиях коррупции
Интересно, что сразу после начала расследования Вагиф Алиев перерегистрировал все упомянутые компании на свою младшую дочь — Марину Дорохину.