Об этом говорится в материалах уголовного производства под №12025260000000554 по ч.1 ст. 366 УК.
Подконтрольные юридические лица, не ведущие реальной хозяйственной деятельности, создают видимость поставок товаров или услуг. Эти компании выдают фиктивные налоговые накладные, не регистрируемые в Едином реестре налоговых накладных, что позволяет скрыть реальный объект налогообложения. Фиктивный налоговый кредит передается через цепь подставных компаний, что усложняет отслеживание происхождения денежных средств. Вырученные средства легализуются через сложные финансовые операции, включающие переводы через офшорные счета или компании с признаками фиктивности.
Схема Евгения Пули охватывает десятки компаний, действующих как транзитные или фиктивные субъекты. Общее обращение только за первое полугодие 2021 года достигло 28 миллиардов гривен, что свидетельствует о масштабности и системности этой деятельности.
К сети Пули входят многочисленные юридические лица, зарегистрированные в Украине, имеющие признаки фиктивности или рисковости. Среди них:
• ООО «Агро-Тех рупп»
• ООО «Профтрейд групп»
• ООО «Финансовый холдинг. Терминал-П»
• ООО «Дросгруп»
• ООО «Лимитек Лидер»
• ООО «Антанта Торггруп»
• ООО «Динамитек»
• ООО «Лейперс Торг»
• ООО «Прайсус»
Эти компании систематически формировали фиктивный налоговый кредит, оформляя соглашения с другими хозяйствующими субъектами, имеющими признаки фиктивности. Например, они закупали товары или услуги у компаний, не ведущих реальной деятельности, а затем передавали этот кредит реальным предприятиям, что позволяло последним уменьшать свои налоговые обязательства.
Одним из ярких примеров является деятельность ООО «Агроресурсы Страны», также контролируемая Пулей. В августе 2020 года эта компания сформировала искусственный налоговый кредит на сумму более 440 млн гривен, из которых НДС составил около 73 млн гривен. Цепь реализации этого кредита выглядела так:
ООО "Агроресурсы Страны" передало фиктивный налоговый кредит ООО "Землеторг".
ООО "Землеторг" передало кредит ООО "Агроопт-Сервис".
ООО "Агроопт-Сервис" передало кредит ООО "Украгро С".
ООО «Украгро С» реализовало кредит ООО «Анвитрейд», сумма сделок с которым составила 348 млн гривен (в том числе НДС – 58 млн гривен).
Общая сумма искусственно сформированного налогового кредита в этой цепи составила около 360 млн гривен, из которых НДС – 60 млн гривен. Эти операции не имели реального экономического содержания, а их единственной целью было уменьшение налоговых обязательств конечных бенефициаров.
Кроме конвертационного центра Евгений Пуля является фактическим руководителем ООО «ВАП Капитал», которое стало фигурантом отдельного расследования по уклонению от уплаты налогов. По данным Главного управления ГФС в Киеве, в 2018 году была проведена документальная проверка компании, которая выявила многочисленные нарушения. К примеру, в период с 2015 по 2017 год компания занизила налог на прибыль на сумму 5,42 млн гривен, в том числе за 2015 год – на всю сумму. В 2017 году отрицательное значение налога на прибыль было завышено на 900 тыс. гривен. Компания предоставляла недостоверные сведения о доходах физических лиц за 4-й квартал 2016 года и 3-й квартал 2017 года.
ООО «ВАП Капитал» использовало 682 программно-технических комплекса самообслуживания, через которые в 2015-2017 годах проходили наличные средства. Эти средства не отражались в кассовых книгах, не оформлялись прибыльные или расходные кассовые ордера, что свидетельствует об умышленном сокрытии доходов.
Еще более тревожен факт участия ООО «ВАП Капитал» в обслуживании клиентов, осуществляющих финансовые операции на территории так называемых Л/ДНР. Такие действия могут свидетельствовать о финансировании незаконных структур или отмывании средств, полученных от противоправной деятельности.
Схема Пули не только позволяет уклоняться от налогов, но направлена на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Фиктивные операции, проводимые через подконтрольные компании, создают видимость законной хозяйственной деятельности. Денежные средства, полученные от таких операций, переводятся через сложные цепи транзакций, что затрудняет их отслеживание правоохранительными органами.
Например, в схеме с ООО «Агроресурсы Страны» и другими компаниями было обнаружено, что фиктивный налоговый кредит формировался для торговли фактически не поставлявшимися зерновыми культурами. Это позволяет не только сокращать налоговые обязательства, но и выводить средства в теневой сектор экономики.