Арбитраж поддержал претензии налогового ведомства, выявившего факты неправомерного предъявления к вычету НДС на сумму 32,8 млн рублей в процессе выполнения работ на объектах заказчиков «Тюмень Водоканал» (входит в «Росводоканал» Михаила Фридмана, Германа Хана, Алексея Кузьмичева и Марии Михальковой) и «РН-Уватнефтегаз» (входит в структуру «Роснефти»). Также претензии ФНС касались неправомерного отражения выручки от реализации НДС со стоимости генподрядных услуг от имени «Строительной инвестиционной компании» (ООО «СИК»).
Как установили налоговики, руководство «Промэкскавации» создало формальный документооборот с ООО «СИК» – «технической» организацией, используемой как «транзитное» звено с целью уменьшения бюджетных отчислений. Фактически же спорные работы выполнялись самим предприятием-организатором схемы с привлечением сотрудников компаний «Строймонтаж» и «Монолит». Являющийся учредителем «СИК» Жандос Иссимбеков, также зарегистрированный как ИП с видом деятельности «строительство жилых и нежилых зданий», ранее был сотрудником той же «Промэкскавации».
Анализ транзакций по расчетному счету ИП показал, что 100% всех доходных операций за проверяемый период составили поступления от АО «Промэкскавация». Согласно официальным данным, «РН-Уватнефтегаз» и «Тюмень Водоканалу» были оказаны услуги в общей сложности на 735,7 млн рублей (включая НДС), причем существенная часть работ (24% и 35 % соответственно) якобы выполнялась ООО «СИК». Вот только собственные трудовые и технические ресурсы для этого у компании отсутствовали, штат ее сотрудников составлял всего один человек, а платежи по договорам аутсорсинга, аутстаффинга, аренды транспорта представлены не были.
Вскрылась и схема финансового обнала, связанная с перечислением денежных средств «Промэкскавации» на счета аффилированных ООО и ИП. Показательно, что именно после ряда громких скандалов руководство АО «Промэкскавация» переименовало компанию в АО «Сатком» и сменило тюменский юридический адрес на московский. Тем не менее, на предприятии подчеркивают, что его основными заказчиками выступают такие гиганты, как «Тобольск-Нефтехим», «Тобольск-Полимер», «ЗапСибНефтехим» и «РН-Уватнефтегаз». По итогам 2022 года выручка компании составила 1,3 млрд, чистая прибыль – 431 тыс. рублей, в штате числился 391 сотрудник.
